Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana

Saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumu juridiskai personai vai fiziskai personai (saimnieciskās darbības veicējai) ir jāreģistrē darbības veids un jāieceļ atbildīgā persona (tikai juridiskām personām), ja tās sniedz pakalpojumus kādā no zemāk norādītājām darbības jomām:

1. Nodokļu konsultēšana
2. Kreditēšana, tajā skaitā finanšu līzings, ja pakalpojumu sniegšanai nav nepieciešama licencēšana
3. Inkasācijas pakalpojumi
4. Galvojumu un citu tādu saistību aktu izsniegšana, ar kuriem uzlikts pienākums
5. Konsultāciju sniegšana klientiem finansiāla rakstura jautājumos
6. Virtuālās valūtas pakalpojumi
7. Grāmatvedības ārpakalpojumi
8. Juridisko pakalpojumu sniegšana, darījumu plānošana, apstiprināšana vai veikšana, neatkarīgi darbojoties klienta labā/vārdā un tiek sniegti šādās jomās:
   1. Nekustamā īpašuma pirkšana vai pārdošana
   2. Uzņēmumu pirkšana vai pārdošana
   3. Klienta naudas, finanšu instrumentu un citu līdzekļu pārvaldīšana
   4. Visu veidu kontu atvēršana vai pārvaldīšana kredītiestādēs vai finanšu iestādēs
   5. Juridisko veidojumu dibināšana, vadība vai darbības nodrošināšana, kā arī juridisko veidojumu dibināšanai, vadīšanai vai pārvaldīšanai nepieciešamo ieguldījumu veikšana
9. Juridiska veidojuma dibināšanas un darbības nodrošināšanas pakalpojumu sniegšana
10. Nekustamā īpašuma darījumu starpnieki
11. Citas juridiskās vai fiziskās personas, kas nodarbojas ar transportlīdzekļu, dārgmetālu, dārgakmeņu, to izstrādājumu un cita veida preču tirdzniecību, kā arī ar starpniecību minētajos darījumos vai cita veida pakalpojumu sniegšanu, ja maksājumu veic skaidrā naudā vai skaidru naudu par šo darījumu iemaksā kredītiestādē pārdevēja kontā 10 000 euro vai lielākā apmērā, neatkarīgi no tā, vai šo darījumu veic kā vienu operāciju vai kā vairākas savstarpēji saistītas operācijas

Ziņojums par darbības veidu un ziņojums par atbildīgās personas iecelšanu iesniedzams Elektroniskās deklarēšanās sistēmā sadaļā dokumenti – no veidlapas - Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas ziņojumi.

Atgādinām, ka 2021. gada 12. jūlijā spēkā stājās grozījumi Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā (turpmāk – Likums), kas likuma subjektam paredz pienākumu reģistrēties finanšu izlūkošanas datu saņemšanas un analīzes sistēmā Ministru kabineta noteiktajā kārtībā. Kopš 2021. gada oktobra - goAML.

Atgādinām, ka Likums nosaka subjektam pienākumu nekavējoties ziņot FID goAML sistēmā par katru aizdomīgu darījumu. Ziņošanas pienākums attiecas arī uz līdzekļiem, kas rada aizdomas, ka tie tieši vai netieši iegūti noziedzīga nodarījuma rezultātā vai ir saistīti ar terorisma un proliferācijas finansēšanu vai šādu darbību mēģinājumu, bet vēl nav iesaistīti darījumā vai tā mēģinājumā, kā arī uz gadījumiem, kad bijis pietiekams pamats konstatēt aizdomīgu darījumu, bet nepietiekamas uzmanības vai nolaidības dēļ ziņošanas pienākums nav veikts.

Skatiet FID semināru “Kā ziņot par aizdomīgiem darījumiem goAML sistēmā”

Lai nodrošinātu efektīvāku Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma subjektu reģistrēšanās procesu Finanšu izlūkošanas dienesta (FID) ziņošanas sistēmā goAML, FID savā tīmekļvietnē ir publicējis informatīvu paziņojumu, kurā pirms jauna konta pieteikšanas aicina iepazīties ar metodisko materiālu – goAML lietotāja rokasgrāmatu, kas sniedz ieskatu par informāciju, kas jāiekļauj reģistrācijas pieteikumā, kā arī ņemt vērā nianses, kuras varētu paātrināt subjektu reģistrācijas procesu.

https://fid.gov.lv/lv/aktualitates/jauna-konta-izveidosana-zinosanas-sistema-goaml

Informējam, ka Finanšu izlūkošanas dienests (FID) ir izveidojis digitālu apmācību platformu jeb virtuālu bibliotēku, kurā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā iesaistītajām personām pieejams plašs klāsts ierakstītu video lekciju un citi ar jomu saistīti mācību materiāli.

Apmācību platformas mērķis ir nodrošināt zināšanu pārnesi un iespēju noklausīties aktuālo informāciju par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomas aktualitātēm mērķauditorijai ērtā laikā un brīvi pieejamā formātā.

Informējam, ka platformā pieejams ne vien plašs klāsts nacionāla mēroga speciālistu ierakstītas lekcijas, bet arī ārvalstu ekspertu viedokļi. Apmācību platformā, citu starpā, ievietotas lekcijas par tādām tēmām kā goAML sistēmas lietošana, Nacionālais NILL/TF/PF risku novērtējums, kā arī dažādiem sektoriem pielāgotu tematu lekcijas. Turpinoties tiešsaistes apmācību organizēšanai, šī platforma ar laiku var tikt papildināta ar jauniem mācību materiāliem.

Finanšu izlūkošanas dienests aicina interesentus reģistrēties apmācību platformā. Lai reģistrācija noritētu veiksmīgi, jāievēro šādi ieteikumi:

1. Reģistrācija veicama tīmekļa vietnē https://training.fid.gov.lv/, aizpildot nepieciešamo informāciju. Informējam, ka Jūsu piekļuve tiks apstiprināta tikai gadījumā, ja reģistrācijai izmantosiet iestādes oficiālo e-pasta adresi. 
2. Reģistrējoties apmācību platformā, aicinām iepazīties ar platformas lietošanas noteikumiem, ko lūdzam ievērot visā apmācību platformā lietošanas laikā.
3. Jūsu piekļuve apmācību platformai tiks nodrošināta 3 darba dienu laikā pēc reģistrācijas pieteikuma saņemšanas Finanšu izlūkošanas dienestā. Par veiksmīgu reģistrāciju un piekļuves nodrošināšanu apmācību platformai Jūs saņemsiet apstiprinājuma e-pastu.

Jautājumus un komentārus tehnisku vai funkcionālu neskaidrību gadījumā lūdzam sūtīt uz e-pasta adresi: macibas@fid.gov.lv.

Informējam, ka Finanšu izlūkošanas dienests (FID) savā tīmekļvietnē ir publicējis informatīvu paziņojumu “Par visu personu pienākumu ievērot un izpildīt starptautiskās un nacionālās sankcijas” (skat. FID tīmekļa vietnē), kas attiecas arī uz visiem Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma subjektiem, tajā skaitā arī visiem VID uzraudzībā esošo sektoru pārstāvjiem.

Informatīvā paziņojuma beigu daļā ir ievietota sadaļa par papildus informācijas atrašanu, kurā norādītas saites uz publiski pieejamajiem uzraudzības un kontroles institūciju normatīvajiem aktiem un vadlīnijām attiecībā uz sankciju ievērošanu un izpildi.

Atgādinām, ka atbilstoši Krimināllikuma 84. pantam par Apvienoto Nāciju Organizācijas, Eiropas Savienības un citu starptautisko organizāciju noteikto sankciju vai par Latvijas Republikas noteikto nacionālo sankciju pārkāpšanu draud kriminālatbildība.
 

Vēršam uzmanību, ka 2022.gadā ES noteica papildu sankcijas, reaģējot uz neizprovocēto un nepamatoto militāro agresiju, ko Krievijas Federācija īsteno pret Ukrainu, ES noteiktās sankcijas ir apkopotas vietnē EU Sanctions Map

Finanšu izlūkošanas dienests uztur informāciju par sankciju sarakstos iekļautiem subjektiem – fiziskām vai juridiskām personām, vai citiem identificējamiem subjektiem (piemēram, mediju kanāls, paramilitārs grupējums), attiecībā uz kuriem noteiktas Apvienoto Nāciju Organizācijas,  Eiropas Savienības vai Latvijas Republikas nacionālās sankcijas, informācija pieejama FID vietnē Meklēt sankciju sarakstos | Finanšu izlūkošanas dienests (fid.gov.lv).

Ārlietu ministrija savā tīmekļa vietnē ir publiskojusi pārskatu par sankcijām pret Baltkrieviju un Krieviju

• https://www.mfa.gov.lv/lv/par-eiropas-savienibas-sankciju-pret-baltkrieviju-piemerosanu-latvija
• https://www.mfa.gov.lv/lv/par-eiropas-savienibas-sankciju-pret-krievijas-federaciju-piemerosanu-latvija
   

Plašāka informācija pieejama ĀM mājas lapā www.mfa.gov.lv

Saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma (turpmāk – NILLTPFNL) 31.⁶pantu, kas stājas spēkā šī gada 1.oktobrī, un Ministru kabineta 2021.gada 17.augusta noteikumiem “Noteikumi par aizdomīgu darījumu ziņojumu un sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu” sākot ar šī gada 1.oktobri ziņojumus par aizdomīgiem darījumiem un sliekšņa deklarācijas jāiesniedz jaunajā Finanšu izlūkošanas dienesta (turpmāk – FID)  Finanšu izlūkošanas datu saņemšanas un analīzes sistēmā. Sistēmas galvenā sadaļa ir ANO izstrādātā programmatūra goAML.

Jaunās ziņošanas sistēmas ieviešana radīs būtisku atvieglojumu NILLTPFNL subjektiem – līdz šim bija pienākums iesniegt ziņojumus par aizdomīgiem darījumiem nodokļu jomā gan FID, gan arī VID. Turpmāk ziņošana par aizdomīgiem darījumiem nodokļu jomā jāveic tikai FID, ja attiecīgā informācija ziņojumā paredzēta arī VID, tas jānorāda ziņojuma iesniegšanas formā. Lai iesniegtu FID ziņojumus par aizdomīgiem darījumiem un/vai sliekšņa deklarācijas, visiem NILLTPFNL subjektiem būs nepieciešams reģistrēties un lietot goAML.

Sistēma atšķirsies no līdzšinējās ziņošanas vietnes gan vizuāli un saturiski, gan arī tehniski. Piemēram, NILLTPFNL subjektiem būs iespējams izsekot ziņojuma vai sliekšņa deklarācijas statusam no iesniegšanas brīža līdz tā akceptēšanai FID. Ja ziņojumā tiks konstatētas kļūdas, datnē varēs veikt izmaiņas un iesniegt to atkārtoti. Tiks paplašinātas iespējas iesniegt informāciju par darījumiem, ar tiem saistītajām personām, kā arī norādīt personu kontaktinformāciju un personu identifikācijas informāciju strukturētā formā. GoAML būs paredzēti arī atsevišķi lauki informācijas sniegšanai par darījumā iesaistītajiem cita veida līdzekļiem, precēm vai pakalpojumiem. Tas atvieglos saņemto datu kvalitatīvās un kvantitatīvās analīzes veikšanu.

Ievērojams ieguvums lietotājiem, iesniedzot ziņojumu goAML sistēmas tīmekļvietnē, būs iespēja sekot ziņojuma pieņemšanas procesam, kur “Pieņemts” ir pazīme, ka FID ziņojumu ir izskatījis un reģistrējis tālākai analīzei.

Lai atvieglotu pāreju uz jauno sistēmu, FID ir atvēris piekļuvi goAML sistēmas testa tīmekļvietnei https://testgoaml.fid.gov.lv.

Vienlaikus aicinām sekot FID mājas lapā ievietotajai informācijai.  Ieteikumus, jautājumus un novērojumus lūdzam sūtīt FID uz jaunās sistēmas lietotāju atbalsta adresi info.goAML@fid.gov.lv.

Saeima 2021. gada 11. februārī galīgajā lasījumā pieņēma Grāmatvedības likuma grozījumus, kas paredz ārpakalpojuma grāmatvežu licencēšanu. Licencēšana sākta 2021. gada 1. jūlijā, un licences izsniedz VID.

Tāpat izveidots ārpakalpojuma grāmatvedības pakalpojumu sniedzēju Publiskais reģistrs, kas tiek uzturēts VID tīmekļvietnē Publiskojamo datu bāzē, un tajā pakalpojuma saņēmējs var pārliecināties par attiecīgās personas tiesībām sniegt ārpakalpojuma grāmatveža pakalpojumus.

Licenci var saņemt juridiskā vai fiziskā persona, kas sniedz grāmatvedības ārpakalpojumu un ir reģistrējusies VID kā Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma (NILLTPFN likums) subjekts ar darbības veidu – Grāmatvedības ārpakalpojumi.

To var izdarīt EDS: “Dokumenti” – “No veidlapas” – “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas ziņojumi”. Ziņojumā par nodokļu maksātāja darbības veidu norāda minēto darbības veidu (Grāmatvedības ārpakalpojumi). Ziņojumā par atbildīgās personas iecelšanu norāda atbildīgo personu un iecelšanas datumu.

Iesniegumu ārpakalpojuma grāmatveža licences saņemšanai var iesniegt nākamajā darbdienā pēc reģistrēšanās kā NILLTPFN likuma subjektam.

Uzņēmumam nepieciešama tikai viena licence – uzņēmumam, nevis katram grāmatvedim, kas nodarbināts uzņēmumā.

Piemēram, lai uzņēmums saņemtu licenci, tikai vienai personai uzņēmumā ir jābūt atbildīgajam grāmatvedim, kas atbilst Grāmatvedības likumā noteiktajām prasībām par grāmatveža pieredzi (vismaz trīs gadu pieredze grāmatvedības jomā) un atbilstošu izglītību (vismaz pirmā līmeņa profesionālā augstākā izglītība (koledžas izglītība) vai akadēmiskā augstākā izglītība (vismaz bakalaura grāds) grāmatvedības, ekonomikas, vadības vai finanšu jomā). Minētais atbildīgais grāmatvedis uzņēmumā var būt arī valdes loceklis, ja viņš atbilst minētajām prasībām par grāmatveža pieredzi un iegūto izglītību.

Likumā paredzēti izņēmumi attiecībā uz vecuma pensijas saņēmējiem vai tām personām, kurām līdz vecuma pensijai atlikuši seši gadi vai mazāk. Piemēram, personas, kas saņem vecuma pensiju vai kurām līdz pensijai atlikuši seši gadi vai mazāk, bet ir uzkrāta atbilstoša grāmatveža pieredze, licenci var saņemt piecu gadu periodam, bet ne ilgāk kā līdz 2027. gada 1. jūlijam.

Valsts ieņēmumu dienests ir sagatavojis Sektoru noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risku novērtējumus (2020.-2022.) VID uzraudzībā esošajiem sektoriem. Lūdzam iepazīties ar minēto informāciju un izmantot to, veicot savas saimnieciskās darbības noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risku novērtējumu un iekšējās kontroles sistēmas efektivitātes uzlabošanas pasākumus.

Valsts ieņēmumu dienests ir sagatavojis Sektoru noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risku novērtējumus (2018.-2019.) VID uzraudzībā esošajām nozarēm. Lūdzam iepazīties ar minēto informāciju un izmantot to, veicot savas saimnieciskās darbības noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risku novērtējumu un iekšējās kontroles sistēmas efektivitātes uzlabošanas pasākumus.

Elektroniskās deklarēšanās sistēmā sadaļā E-apmācības publicēts jauns kurss “Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma normu piemērošana”.

Tāpat pieejams arī kurss “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma izpildes prasības”.

Kursi piedāvā mācību materiālu un noslēguma pārbaudījumu, pēc kura sekmīgas nokārtošanas, Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (turpmāk – NILLTPFN) likuma subjektam būs iespēja lejupielādēt apliecinājumu par kursa apguvi.

Elektroniskās deklarēšanās sistēmā ir izveidota jauna sadaļa “E-apmācības”, kurā ir publicēts kurss “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma izpildes prasības”.

Kurss piedāvā mācību materiālu un noslēguma pārbaudījumu, pēc kura sekmīgas nokārtošanas, Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (turpmāk – NILLTPFN) likuma subjektam būs iespēja lejupielādēt apliecinājumu par kursa apguvi. Ņemot vērā, ka NILLTPFN likuma 9.pants nosaka pienākumu NILLTPFN likuma subjektam nodrošināt atbildīgo darbinieku apmācības NILLTPFN jomā, aicinām būt aktīviem un izmantot iespēju apgūt zināšanas attālināti.

Valsts ieņēmumu dienests informē, ka 2019. gada 9. decembrī ASV Ārvalstu aktīvu kontroles birojs (Office of Foreign Assets Control, OFAC) noteicis sankcijas pret Aivaru Lembergu, Ventspils Attīstības Aģentūru, Biznesa Attīstības Asociāciju, Latvijas Tranzīta Biznesa Asociāciju un Ventspils brīvostas pārvaldi.

Pamatojoties uz minēto informējam, ka saskaņā ar Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likumu un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2019. gada 29. janvāra noteikumiem Nr. 13 “Sankciju riska pārvaldīšanas normatīvie noteikumi” ASV OFAC sankcijas Latvijā ievēro finanšu un kapitāla tirgus dalībnieki, tai skaitā bankas, kā arī ASV OFAC sankcijas tiek ievērotas publiskās un privātās partnerības jomā un Eiropas Savienības fondu un citas ārvalstu finanšu palīdzības jomā.

ASV ir izteikušas brīdinājumu, ka jebkurš, kurš veiks finanšu pārskaitījumus sankcionētajām personām, arī var tikt pakļauts ASV OFAC sankcijām. Līdz ar to lūdzam ņemt vērā šo papildu risku, kā arī vēršam uzmanību, ka jau noslēgto līgumu izpilde ar ASV OFAC sankcionētām personām var būt apgrūtināta vai neiespējama, kamēr sankcijas ir spēkā.

OFAC izdevusi Globālo Magņitska vispārējo licenci nr.1, kas paredz 30 dienu periodu, lai pabeigtu darījumus ar sankcionētajām četrām juridiskajām personām - Ventspils Brīvostas pārvaldi, Ventspils Attīstības aģentūru, Biznesa attīstības asociāciju un Latvijas Tranzīta biznesa asociāciju. Attiecībā uz privātpersonām šobrīd ir jāpiemēro temporary freezing jeb pagaidu iesaldēšana, kuras laikā jāsaprot vai ir tiesisks pamats šos līdzekļus konfiscēt vai piemērot kādas citas sankcijas.

Ar plašāku informāciju par ASV OFAC pieņemtajām sankcijām var iepazīties tīmekļa vietnē: https://home.treasury.gov/news/press-releases/sm849.

Plašāka informācija par sankcijām atrodama Ārlietu ministrijas mājaslapas sadaļā “Sankcijas”.

Nacionālais noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risku novērtējums par laika posmu no 2020. līdz 2022. gadam ir starpinstitucionāls dokuments, kura izstrādē ir piedalījušās visas kompetentās iestādes, uzraudzības un kontroles institūcijas un privātais sektors, apzinot un identificējot noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas riskus Latvijā.  Ziņojums PDF formātā pieejams šeit.

Finanšu izlūkošanas dienests 2019.gada jūlijā, veicot dažādu jomu jeb sektoru risku novērtējumus, pārskatīja 2019.gada aprīlī publicēto ziņojumu “Nacionālais terorisma un proliferācijas finansēšanas risku ziņojums par 2017.-2018.gadu” un pārvērtēja terorisma finansēšanas risku, papildinot ziņojuma aprakstošo daļu attiecībā uz terorisma finansēšanu.

Ar ziņojumu var iepazīties Finanšu izlūkošanas dienesta interneta vietnē, sadaļā normatīvie akti. 

Kopsavilkuma ziņojumā apkopoti sektoru novērtētie noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas draudi, ievainojamība un riska līmeņi, kā arī atspoguļoti apstākļi, kas noveduši pie secinājumu izdarīšanas jeb novērtējuma noteikšanas.  Sektoru noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas draudi, ievainojamība un riska līmenis sakārtots, pielietojot punktu vērtējumu salīdzināšanas sistēmu. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risku novērtējums privātajā sektorā strādājošajiem NILLTPFN likuma subjektiem ļauj izstrādāt to iekšējos risku novērtējumus un attiecīgi pilnveidot iekšējās kontroles sistēmas ar mērķi adekvāti piemērot uz risku balstītu pieeju un savlaicīgi identificēt aizdomīgus darījumus. Ziņojums PDF formātā pieejams šeit.