Biežāk uzdotie jautājumi par skaidras naudas iemaksām kontā

Atbilde:

VID ir salīdzinājis banku informāciju par Jūsu skaidras naudas iemaksām kontos 2024. gadā ar informāciju par Jūsu ienākumiem. Datu analīzē konstatēts iespējams nodokļu nenomaksas risks, piemēram, iemaksātās summas pārsniedz deklarētos ienākumus vai ienākumi nav deklarēti vispār.

Ņemta vērā gan Jūsu paša deklarētā informācija, gan citu personu, piemēram, darba devēja, sniegtās ziņas. Ja veicat saimniecisko darbību, salīdzinājumā ņemti vērā arī tās ieņēmumi. Vēstule aicina pārbaudīt situāciju un vajadzības gadījumā deklarēt trūkstošos ienākumus.

Atbilde:

Nē. Skaidras naudas iemaksa kontā pati par sevi nerada nodokļa pienākumu. Vispirms jāizvērtē, kā nauda iegūta, vai tā ir ienākums un vai tas bija jādeklarē. Vēstules saņemšana pati par sevi nenozīmē, ka nodoklis jāmaksā par visu iemaksāto summu.

Atbilde:

Izlasiet vēstuli un pievienoto ceļvedi. Pārskatiet visu savu banku kontu izrakstus par 2024. gadu un tajos veiktās skaidras naudas iemaksas. Pārdomājiet katras iemaksas izcelsmi un pārbaudiet, vai ienākumi, kuri bija jādeklarē, ir deklarēti pilnībā. Izvērtējiet gan ar nodokli apliekamos, gan neapliekamos ienākumus.

Atbilde:

Ja konstatējat iepriekš nedeklarētus ienākumus, kas bija jādeklarē, aicinām tos deklarēt 30 dienu laikā no ziņojuma saņemšanas dienas. Iesniedziet gada ienākumu deklarāciju par 2024. gadu vai tās precizējumu, ja deklarācija jau iesniegta.

Šis aicinājums nemaina likumā noteikto gada ienākumu deklarācijas iesniegšanas vai nodokļa samaksas termiņu. Obligātās deklarācijas iesniegšanas termiņš par 2024. gadu jau ir pagājis.

Atbilde:

Iesniedziet vai precizējiet deklarāciju, tiklīdz tas iespējams. Likumā noteikto deklarācijas iesniegšanas termiņu VID nevar pagarināt. Ja rodas maksājamais nodoklis un tā samaksas termiņš jau pagājis, tiek aprēķināta nokavējuma nauda. Jo vēlāk nodokli samaksāsiet, jo lielāka tā var veidoties.

Atbilde:

Nē. Ja esat pārliecinājies, ka papildu deklarējamu ienākumu nav, šobrīd turpmākas darbības nav jāveic. Nav jāsniedz paskaidrojums vai dokumenti un nav jāatbild uz automātisko ziņojumu.

Ja VID radīsies papildu jautājumi, ar Jums sazināsimies individuāli. Informācijas pieprasījumā būs norādīts, kas jāiesniedz un kādā termiņā.

Atbilde:

Nē, šobrīd atsevišķi visi kontu izraksti vai citi pierādījumi nav jāiesniedz. Gada ienākumu deklarācijai var pievienot dokumentus, kas apliecina tajā norādītos ienākumus. Saglabājiet naudas izcelsmi pamatojošos dokumentus — VID tos var lūgt iesniegt individuāli, piemēram, lai pārbaudītu nodokļa atbrīvojuma piemērošanu.

Atbilde:

Nē. Savas naudas pārvietošana starp saviem kontiem vai iepriekš no sava konta izņemtas naudas atkārtota iemaksa pati par sevi nav jauns ienākums. Piemēram, ja izņemat 2000 eiro un vēlāk tos iemaksājat atpakaļ, šī atkārtotā iemaksa pati par sevi nav jādeklarē kā jauns ienākums.

Atbilde:

Uzkrājumu iemaksa pati par sevi nerada jaunu ienākumu 2024. gadā. Tomēr svarīgi, no kādiem ienākumiem uzkrājumi veidojušies un vai tie bija jādeklarē to saņemšanas gadā. Ja rodas neskaidrības par konkrēto situāciju, rakstiet EDS sadaļā “Sarakste ar VID”.

Atbilde:

Dāvinājums no laulātā vai radinieka līdz trešajai pakāpei Civillikuma izpratnē, piemēram, vecāka, bērna, vecvecāka, brāļa, māsas, tantes vai tēvoča, parasti nav apliekams ar iedzīvotāju ienākuma nodokli. Šis atbrīvojums neattiecas uz dāvinājumu saimnieciskās darbības ietvaros.

Tomēr var būt pienākums dāvinājumu deklarēt. Piemēram, no vectēva saņemts 12 000 eiro dāvinājums ir jānorāda deklarācijā kā ar nodokli neapliekams ienākums. Nodoklis par šo dāvinājumu nav jāmaksā.

Atbilde:

Ja dāvinātājs nav Jūsu laulātais vai radinieks līdz trešajai pakāpei, vispārīgā gadījumā ar nodokli neapliek dāvinājumu līdz 1425 eiro no vienas personas gada laikā. Pārsniegumam var būt jāpiemēro nodoklis. Atsevišķiem dāvinājumiem, piemēram, noteiktiem izglītības vai ārstniecības izdevumiem, ir īpaši nosacījumi. Tos izvērtējiet atbilstoši darījumam vai konsultējieties ar VID.

Atbilde:

Deklarēšana un nodokļa samaksa ir atšķirīgi pienākumi. Par 2024. gadu ar nodokli neapliekamie ienākumi vispārīgā gadījumā jādeklarē, ja to kopējā summa gadā pārsniedza 10 000 eiro. Tad norāda visu attiecīgo neapliekamo ienākumu summu, nevis tikai daļu virs 10 000 eiro. Jāņem vērā konkrētiem ienākumiem noteiktie izņēmumi.

Piemēram, ja gada laikā saņemat 6000 eiro dāvinājumu no mātes un 5000 eiro no sava personiskā auto pārdošanas, abu neapliekamo ienākumu kopsumma ir 11 000 eiro. Tā jādeklarē, lai gan katrs atsevišķi nepārsniedz 10 000 eiro.

Atbilde:

Jūsu iepriekš aizdotās pamatsummas atmaksa pati par sevi nav jauns ienākums. Ja saņemat arī procentus, tie ir vērtējami atsevišķi kā ar nodokli apliekams ienākums. Atšķirīga kārtība var būt darījumiem ar prasījuma tiesībām vai cesijas līgumiem — šādos gadījumos jāizvērtē līguma saturs un faktiskie darījuma apstākļi.

Atbilde:

Aizņēmums pats par sevi nav gūts ienākums, tomēr par noteiktiem aizņēmumiem jāsniedz atsevišķa informācija VID. Ja no viena aizdevēja saņemto aizdevumu kopsumma pārsniedz 15 000 eiro, var būt jāiesniedz pārskats “Informācija par aizdevumu fiziskajai personai”. Pienākums atkarīgs arī no aizdevēja un agrāk saņemtajiem aizdevumiem.

Ja aizdevējs ir Latvijas komersants vai reģistrēts saimnieciskās darbības veicējs, informāciju likumā noteiktajos gadījumos sniedz aizdevējs. Ja aizdevējs ir privātpersona, kas aizdevumu nesniedz savas saimnieciskās darbības ietvaros, vai nerezidents, informāciju parasti sniedz aizņēmējs. Aizņēmējs to var nesniegt, ja ar aizdevēju saista laulība vai radniecība līdz trešajai pakāpei. Neatmaksātiem aizdevumiem likumā ir arī īpaši nosacījumi par to pielīdzināšanu ienākumam.

Atbilde:

Naudas pārvietošana kopējas mājsaimniecības izdevumu segšanai, saņemts avanss norēķiniem vai atgūta samaksa par pirkumu pēc ekonomiskās būtības var neveidot ienākumu. Jāvērtē maksājuma faktiskā būtība. Savukārt atlīdzība par darbu vai pakalpojumiem ir ienākums arī tad, ja maksājuma nosaukumā norādīts kas cits.

Atbilde:

Pārbaudiet, vai esat deklarējis atlīdzību par pakalpojumiem, īres vai nomas ienākumus, ienākumus no satura veidošanas sociālajos tīklos, kapitāla aktīvu pārdošanas, laimestiem, meža velšu vai lauksaimniecības produkcijas pārdošanas, kā arī ārvalstīs gūtos ienākumus un dividendes, ja tie bija jādeklarē. Atšķirīgiem ienākumu veidiem ir dažādi nodokļa piemērošanas nosacījumi un izņēmumi.

Piemēram, laimestiem vispārīgā gadījumā vērtē 3000 eiro gada slieksni un konkrētās izlozes atbrīvojumus; meža velšu un lauksaimniecības produkcijas ienākumiem — attiecīgo 3000 eiro gada slieksni un darbības nosacījumus. Nodokli nevar noteikt tikai pēc bankā iemaksātās summas. Ienākumiem par 2024. gadu piemēro attiecīgā gada nosacījumus.

Atbilde:

EDS sadaļā “Dokumenti” varat apskatīt iesniegtās deklarācijas. Ziņas par ienākumu izmaksātāju norādītajām summām meklējiet sadaļā “Pārskati”, pārskatu grupā “Informācija par darba periodiem un nodokļiem”, izvēloties pārskatu “Ienākumu izmaksātāju iesniegtie paziņojumi par fiziskajai personai izmaksātajām summām, no 2009. g.” un periodu — 2024. gadu.

EDS automātiski iekļauj datus, ko VID saņēmis no ienākumu izmaksātājiem un citām iestādēm, piemēram, Latvijas darba devēja. Tas nenozīmē, ka VID rīcībā jau ir ziņas par visiem Jūsu ienākumiem. Trūkstošie deklarējamie ienākumi jānorāda pašam.

Atbilde:

EDS sākumlapā atveriet sadaļu “Gada ienākumu deklarācija”, izvēlieties 2024. gadu un sagatavojiet deklarāciju. Ja EDS piedāvā izvēli, izmantojiet detalizēto aizpildīšanu. Papildiniet atbilstošos pielikumus, pārbaudiet datus, saglabājiet un iesniedziet deklarāciju.

Ja deklarāciju par 2024. gadu iesniedzat pirmo reizi, atzīmējiet “Pirmreizējs dokuments”. Ja deklarācija jau iesniegta, precizējumā saglabājiet arī iepriekš pareizi norādītos datus. Ja visi ienākumi jau deklarēti pilnībā, atkārtota deklarācija tikai vēstules dēļ nav jāiesniedz.

Atbilde:

Nē. Deklarācijas pielikums ir atkarīgs no ienākumu veida. Piemēram, Latvijā gūtus dāvinājumus norāda D1 pielikumā, bet reģistrētas saimnieciskās darbības ienākumus tajā nenorāda. Ārvalstu ienākumiem, ienākumiem ar īpašu nodokļa likmi un citiem ienākumu veidiem var būt paredzēti citi pielikumi.

Ja no kapitāla aktīvu, piemēram, akciju vai kriptoaktīvu, pārdošanas gūts ar nodokli apliekams kapitāla pieaugums, jāizvērtē pienākums iesniegt atsevišķu deklarāciju par ienākumu no kapitāla pieauguma. Pareizo iesniegšanas kārtību skatiet ceļvedī un VID skaidrojumos vai precizējiet konsultācijā.

Atbilde:

Ja pēc deklarācijas iesniegšanas vai precizēšanas rodas papildu maksājamais nodoklis, tas jāsamaksā kopā ar aprēķināto nokavējuma naudu. EDS nokavējuma naudu aprēķinās pēc deklarācijas iesniegšanas. Pārbaudiet informāciju EDS par maksājamo summu un veiciet maksājumu atbilstoši sistēmā norādītajam.

Atbilde:

Likumā noteiktajos gadījumos var lūgt nodokļu maksājumu sadalīt termiņos. Lai noskaidrotu iespējas un iesnieguma iesniegšanas nosacījumus, izmantojiet VID informāciju par nodokļu maksājumu sadalīšanu termiņos vai rakstiet EDS sadaļā “Sarakste ar VID”. Maksāšana pa daļām nav automātiska — jāievēro attiecīgās kārtības nosacījumi.

Atbilde:

Vispirms izvērtējiet, vai varat iegūt dokumentu kopijas, piemēram, no darījuma partnera. Ja dokumentus atjaunot nav iespējams un VID pieprasa informāciju individuāli, sniedziet pēc iespējas plašāku skaidrojumu par darījumu un naudas izcelsmi. VID var pārbaudīt ziņas valsts reģistros vai pieprasīt informāciju darījuma otrai pusei.

Atbilde:

Jā. Izvērtējot situāciju individuāli, VID var lūgt precizēt naudas izcelsmi vai iesniegt konkrētus dokumentus, tostarp par deklarētiem ar nodokli neapliekamiem ienākumiem. Atsevišķajā pieprasījumā būs norādīta nepieciešamā informācija un tās iesniegšanas termiņš.

Atbilde:

Atveriet VID oficiālo tīmekļvietni, pats ievadot tās adresi pārlūkā, un pieslēdzieties EDS. Pārbaudiet saņemto ziņojumu sistēmā. Neievadiet piekļuves datus aizdomīgās saitēs. Ja rodas šaubas, izmantojiet VID oficiālajā tīmekļvietnē norādītos saziņas veidus.

Atbilde:

EDS atveriet “Sarakste ar VID” → “Rakstīt jaunu vēstuli” un izvēlieties kategoriju “Konsultācija par nodokļu jautājumiem (izņemot muitas un akcīzes nodokli)”. Norādiet, par kuru saņemto vēstuli jautājat, un aprakstiet naudas izcelsmi vai ienākuma veidu, par kuru nepieciešams skaidrojums. Uz automātiski sagatavoto paziņojumu nav jāatbild.

Atbilde:

Nē. Skaidras naudas darījumu ierobežojumi un pienākums deklarēt ienākumus ir atšķirīgi jautājumi. Likuma “Par nodokļiem un nodevām” 30. pantā noteiktie ierobežojumi neattiecas uz kredītiestāžu un maksājumu pakalpojumu sniedzēju pakalpojumiem. Naudas iemaksa kontā pati par sevi nepasaka, vai tās izcelsmes darījums bijis atļauts un vai ienākums bija jādeklarē.

Skaidras naudas norēķiniem par darījumiem ir savi ierobežojumi, deklarēšanas pienākumi un izņēmumi. Tos skatiet VID informācijā par skaidras naudas lietošanas ierobežojumiem.